Colombia — Cinco errores al declarar renta que pueden costarle dinero

Declarar renta en Colombia exige revisar ingresos, propiedades, deudas y movimientos financieros. Un dato equivocado, una deducción sin soporte o una declaración presentada fuera del plazo pueden terminar en correcciones, sanciones e intereses ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

Para 2026, la entidad estimó que cerca de siete millones de personas naturales debían presentar la declaración correspondiente al año gravable 2025, con un recaudo proyectado de $6,1 billones. Aunque el calendario general terminó el 26 de octubre, algunos contribuyentes de Cauca, Valle del Cauca, Chocó y otros departamentos afectados por el terremoto de agosto cuentan con plazos especiales hasta el 13 de noviembre.

Estos son cinco errores que conviene evitar al preparar la declaración.

1. No incluir todos los ingresos recibidos

Uno de los errores más delicados consiste en declarar únicamente el salario y olvidar otros ingresos obtenidos durante el año.

Honorarios por trabajos independientes, arrendamientos, rendimientos financieros y determinadas ganancias por venta de bienes también pueden tener efectos tributarios. Su tratamiento depende de la naturaleza de cada ingreso y de las disposiciones legales aplicables.

Cómo evitarlo: solicitar certificados de ingresos y retenciones, revisar extractos bancarios y comprobar los pagos recibidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año gravable.

Es necesario distinguir los ingresos de los movimientos bancarios. Una transferencia entre cuentas propias, por ejemplo, no constituye automáticamente un nuevo ingreso, aunque pueda aparecer en los registros financieros.

2. Confiar ciegamente en la declaración sugerida

La DIAN dispone de información reportada por bancos, empresas, empleadores y otras entidades para facilitar la preparación de la declaración. Sin embargo, estos datos pueden estar incompletos, duplicados o contener inconsistencias.

Aceptar la declaración sugerida sin revisarla puede ocasionar diferencias entre lo registrado y la verdadera situación económica del contribuyente.

Cómo evitarlo: comparar la información exógena con los certificados y documentos personales. Si existe un error en lo reportado por un tercero, debe solicitarse la corrección a la entidad o persona que suministró los datos.

La DIAN aclara que esta información sirve de apoyo, pero no reemplaza la responsabilidad del declarante de reportar sus valores reales.

3. Omitir propiedades, inversiones o deudas

Otro error es concentrarse únicamente en cuánto dinero se ganó durante el año y descuidar el patrimonio.

Viviendas, terrenos, vehículos, cuentas bancarias e inversiones pueden formar parte del patrimonio que debe declararse. También deben revisarse las obligaciones financieras que legalmente puedan reconocerse como pasivos.

Cómo evitarlo: reunir documentos de propiedad, certificados bancarios, información de inversiones y saldos de créditos con corte al 31 de diciembre del año gravable.

Los bienes deben registrarse conforme a las reglas de valoración fiscal. No siempre corresponde utilizar su precio comercial actual.

4. Aplicar deducciones sin cumplir los requisitos

No todos los gastos personales pueden descontarse del impuesto de renta.

La legislación contempla beneficios relacionados con dependientes económicos, intereses de créditos de vivienda, determinados pagos de salud y compras respaldadas por factura electrónica, entre otros. Cada beneficio tiene condiciones y límites.

El problema aparece cuando se incluyen valores sin documentos de respaldo, se duplican beneficios incompatibles o se aplican deducciones que no corresponden a la situación tributaria del contribuyente.

Cómo evitarlo: conservar facturas, certificados y demás soportes, además de verificar los requisitos vigentes antes de descontar cualquier valor.

Una deducción improcedente puede obligar a corregir la declaración y, según las circunstancias, ocasionar sanciones.

5. Presentar la declaración después del vencimiento

Dejar el trámite para el último momento puede convertirse en un error costoso. Los vencimientos dependen de los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT), sin contar el dígito de verificación.

Para 2026, la sanción mínima general por extemporaneidad es de $524.000, aunque el cálculo depende de las circunstancias y de las reglas aplicables. También pueden causarse intereses moratorios cuando existe un impuesto pendiente de pago.

Cómo evitarlo: consultar el calendario oficial, verificar el acceso al portal de la DIAN, completar el procedimiento de firma electrónica y conservar el comprobante de presentación.

Conviene recordar que declarar renta no significa necesariamente tener que pagar impuesto. Sin embargo, una declaración sin saldo a pagar también puede generar una sanción si se presenta fuera del plazo establecido.

¿Quiénes estaban obligados a declarar renta en 2026?

Para el año gravable 2025, las personas naturales residentes que cumplieran al menos una de las condiciones establecidas debían presentar declaración, salvo las excepciones legales correspondientes.

Entre los principales límites fijados por la DIAN se encuentran:

• Ingresos brutos iguales o superiores a $69.719.000 durante 2025.

• Patrimonio bruto superior a $224.096.000 al 31 de diciembre de 2025.

• Consumos con tarjetas de crédito superiores a $69.719.000.

• Compras y consumos totales superiores a $69.719.000.

• Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras acumuladas superiores a $69.719.000.

También están comprendidas las personas que hayan sido responsables del IVA al cierre del año, según las condiciones previstas por la normativa.

Micrositios DIAN

Atención a los plazos especiales en el suroccidente

La DIAN amplió hasta noviembre los vencimientos para determinados contribuyentes con domicilio fiscal en municipios atendidos por sus direcciones seccionales de Popayán, Cali, Palmira, Tuluá, Buenaventura y Quibdó, entre otras.

La medida cobija a personas naturales y sucesiones ilíquidas cuyos NIT terminen entre 01 y 26, bajo las condiciones establecidas por la entidad. Los plazos especiales van del 27 de octubre al 13 de noviembre de 2026, dependiendo de los dos últimos dígitos del NIT.

Antes de presentar la declaración, los contribuyentes pueden consultar las herramientas, documentos y calendarios en el portal oficial de renta de la DIAN.

La recomendación es revisar cada cifra con sus respectivos soportes y corregir las inconsistencias antes de firmar. Cuando existan ingresos de distintas fuentes, inversiones, operaciones en el exterior o situaciones tributarias complejas, resulta conveniente solicitar orientación de un contador público.